如何申请2021年个人所得税退税？

2021个人所得税退税申请全攻略

在日常生活中，纳税是我们每个公民应尽的义务。然而，有时候我们可能会因为各种原因多缴纳了税款，这时申请退税就显得尤为重要。本文将详细介绍2021年个人所得税退税的申请流程、注意事项以及相关政策，帮助大家轻松申请退税，享受应有的权益。

一、申请退税的条件

首先，我们需要明确哪些情况下可以申请退税。根据相关政策，符合以下情形之一的纳税人可以办理年度汇算并申请退税：

1. 已预缴税额大于年度应纳税额：如果上年度综合所得收入额不超过6万元，但已预缴了个人所得税，那么可以申请退税。此外，如果年度中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣率高于综合所得年适用税率，或者预缴税款时未申报扣除或未足额扣除减除费用、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除或捐赠等，也可以申请退税。

2. 综合所得收入全年超过12万元且需要补税金额超过400元：如果纳税人综合所得收入全年超过12万元，并且需要补税金额超过400元，虽然这部分人群可能需要补缴税款，但在某些情况下，他们也可能因为预缴税款过多而需要退税。

二、申请退税的时间

2021年个人所得税退税的办理时间为3月1日至6月30日。需要注意的是，在中国境内无住所的纳税人，如果在3月1日前离境，可以在离境前办理年度汇算。因此，大家一定要在这个时间段内完成退税申请，以免错过机会。

三、申请退税的方式

申请退税的方式有多种，包括手机个人所得税APP申报、自然人电子税务局申报以及办税服务厅申报。下面将详细介绍每种方式的操作步骤。

1. 手机个人所得税APP申报

手机个人所得税APP是申请退税最为便捷的方式之一，适合绝大部分收入、扣除事项相对简单且没有境外所得的纳税人。具体步骤如下：

1. 下载并注册登录：首先，在手机应用商店下载“个人所得税”APP，并进行注册登录。注册时需要完善个人信息，并进行实名认证。

2. 进入年度汇算模块：登录后，点击首页的“综合所得年度汇算”模块。这里有两种填报方式：“使用已申报数据填写”和“自行填写”。为了方便快捷，建议选择“使用已申报数据填写”，因为税务机关已经按一定规则预填了部分申报数据，只需确认即可。

3. 确认信息并填报数据：进入申报界面后，需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认。如果确认预填的收入和扣除信息无误，可以直接点击“下一步”。系统会自动计算本年度综合所得应补（退）税额。

4. 提交申报并申请退税：确认结果后，点击“提交申报”。如果存在多预缴税款，可以选择“申请退税”。纳税人需选择退税银行卡。如果前期已添加过银行卡，系统会自动带出已填银行卡信息。如需新增，点击“添加银行卡信息”并确定。

5. 查询退税进度：申请退税后，可以在APP上查询退税进度。一般来说，退税款会在申请之日起10个工作日内到账，特殊情况可延长至30个工作日。

2. 自然人电子税务局申报

自然人电子税务局适合收入、扣除等事项较多、情况较复杂的纳税人。具体操作步骤如下：

1. 访问电子税务局网站：打开浏览器，访问自然人电子税务局网址：[https://etax.chinatax.gov.cn](https://etax.chinatax.gov.cn)。

2. 登录并办理年度汇算：登录后，进入年度汇算模块，按提示操作即可。流程与手机APP相似，包括确认信息、填报数据、提交申报和申请退税等步骤。

3. 查询退税进度：同样，可以在电子税务局网站上查询退税进度。

3. 办税服务厅申报

如果不方便使用网络申报，纳税人还可以选择到办税服务厅办理申报。具体步骤如下：

1. 准备相关材料：准备好有效身份证件、纳税申报表等材料。

2. 前往办税服务厅：到主管税务机关的办税服务专厅或专区办理申报。

3. 填写申报表并提交：在办税服务厅填写纳税申报表，并提交给工作人员。

四、申请退税的注意事项

在申请退税时，需要注意以下几点：

1. 准确填写信息：无论是使用APP还是电子税务局申报，都需要准确填写个人信息和申报数据。如果信息有误，可能会导致退税失败或延迟。

2. 选择正确的银行卡：申请退税时，需要选择正确的退税银行卡。如果银行卡信息有误或银行卡已注销，退税款将无法到账。

3. 关注退税进度：提交申报后，要时刻关注退税进度。如果退税款长时间未到账，可以联系税务机关查询原因。

4. 保存相关凭证：为了保障自己的权益，建议保存好所有与退税相关的凭证和资料，如申报表、银行流水等。

五、可享受的税前扣除项目

在申请退税时，还可以享受一些税前扣除项目。这些项目包括：

1. 纳税人及其配偶、未成年子女符合条件的大病医疗支出。

2. 纳税人符合条件的子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人专项附加扣除。

3. 纳税人符合条件的捐赠支出。

如果上年度有这些支出且未申报扣除或未足额扣除，可以在年度汇算期间办理扣除或补充扣除。

六、常见问题解答

1. 问：退税款多久到账？

答：一般来说，退税款会在申请之日起10个工作日内到账，特殊情况可延长至30个工作日。

2. 问：如果退税款迟迟未到账怎么办？

答：可以联系税务机关查询退税进度和原因。如果是因为银行卡信息有误或银行卡已注销等原因导致退税失败，需要重新提交正确的银行卡信息。

3. 问：如果上年度综合所得收入未超过6万元，但已预缴了税款，是否需要申请退税？

答：是的。如果上年度综合所得收入未超过6万元，但已预缴了税款，可以申请退税。

4. 问：如果上年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元，是否可以申请退税？

答：虽然这部分人群可能需要补缴税款，但在某些情况下，他们也可能因为预缴税款过多而需要退税。具体要看个人情况而定。

通过以上详细介绍，相信大家对2021年个人所得税退税的申请流程、注意事项以及相关政策有了更加清晰的认识。希望大家能够按照流程顺利申请到退税款，享受应有的权益。如果有任何疑问或需要帮助，可以随时联系税务机关或咨询专业人士。